학자금을 위한 다양한 저축 및 투자 방법

지난번에 소개해 드린 529 플랜 외에도 자녀의 학자금을 위한 다양한 저축 및 투자 플랜들이 있습니다. 계획을 아이들이 어릴때 부터 차근차근 실천해 나간다면 대학 학자금 마련에 커다란 힘이 될겁니다. 각각 장단점이 다르므로, 본인의 상황과 목표에 가장 적합한 옵션을 선택하는 것이 중요합니다. 주요 플랜들은 다음과 같습니다.

Coverdell Education Savings Account, ESA

커버델 교육 저축 계좌

• 정의: 529 플랜과 유사하게 세금 혜택을 제공하는 저축 계좌로, 고등 교육뿐만 아니라 K-12 (유치원부터 고등학교까지) 학비까지 광범위하게 사용할 수 있다는 장점이 있습니다.
• 장점:
  • 광범위한 사용처: 대학 등록금 외에 사립학교 학비, 교재, 과외, 컴퓨터 및 기술 관련 비용 등 K-12 교육 관련 비용으로도 사용 가능합니다.
  • 투자 유연성: 529 플랜보다 더 넓은 범위의 투자 옵션(개별 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등)을 선택할 수 있어 투자자가 더 많은 통제권을 가질 수 있습니다.
  • 세금 혜택: 529 플랜과 마찬가지로 투자 수익에 대한 연방 소득세가 면제되며, 적격 교육비로 인출 시 인출세도 면제됩니다.
• 단점:
  • 연간 기여금 한도: 529 플랜보다 연간 기여금 한도가 매우 낮습니다 (2025년 기준 수혜자당 연간 $2,000).
  • 소득 제한: 고소득자는 커버델 ESA에 기여할 수 있는 소득 제한이 있습니다.
  • 나이 제한: 수혜자가 18세가 되면 더 이상 기여할 수 없으며, 30세가 되기 전에 자금을 사용하거나 다른 수혜자에게 이전해야 합니다 (특수 교육이 필요한 경우는 예외).

학자금 보조 영향: 529 플랜과 유사하게 학자금 보조(FAFSA) 계산 시 자산으로 간주될 수 있습니다.

Custodial Accounts, UGMA/UTMA

UGMA/UTMA 위탁 계좌

• 정의: 미성년자를 위해 돈이나 재산을 보유하고 관리하기 위해 설정하는 위탁 계좌입니다. UGMA(Uniform Gifts to Minors Act)는 증권에 국한되지만, UTMA(Uniform Transfers to Minors Act)는 부동산과 같은 더 넓은 범위의 자산을 포함할 수 있습니다.
• 장점:
  • 사용처의 유연성: 교육비에 국한되지 않고 미성년자의 이익을 위한 거의 모든 목적으로 사용할 수 있습니다. (예: 자동차 구입, 사업 시작 등).
  • 기여금 한도 없음: 529 플랜과 달리 기여금에 대한 연간 또는 평생 한도가 없습니다 (단, 증여세 면제 한도 초과 시 증여세 부과 가능).
  • 투자 유연성: 일반 투자 계좌와 동일하게 다양한 투자 옵션을 선택할 수 있습니다.
• 단점:
  • 세금 불리: 투자 수익에 대해 세금 혜택이 없으며, 일정 금액 이상 수익 발생 시 미성년자에게 ‘카니 세금(Kiddie Tax)’이 적용될 수 있습니다. 이는 미성년자의 소득이 부모의 소득세율로 과세될 수 있음을 의미합니다.
  • 학자금 보조에 큰 영향: 자녀의 이름으로 된 자산으로 간주되어 529 플랜보다 학자금 보조(FAFSA)에 더 큰 부정적인 영향을 미칩니다.

통제권 상실: 자녀가 성년(대부분 주에서 18세 또는 21세)이 되면 계좌에 대한 모든 통제권을 갖게 되므로, 부모가 자금의 사용처를 통제할 수 없습니다.

Roth IRA

로스 IRA

• 정의: 은퇴 저축 계좌이지만, 특정 조건 하에 교육비로 사용할 경우 세금 혜택을 누릴 수 있는 유연성을 제공합니다. 기여금은 세후(after-tax) 금액이며, 자격 요건을 충족하는 인출은 세금 없이 이루어집니다.
• 장점:
  • 이중 목적 (Dual Purpose): 학자금으로 사용하지 않더라도 은퇴 자금으로 활용할 수 있어, 자녀가 대학에 가지 않거나 학비가 남는 경우에도 페널티 없이 은퇴 자금으로 전환 가능합니다.
  • 세금 혜택: 기여금은 언제든지 세금 및 페널티 없이 인출 가능하며, 계좌 개설 5년 경과 및 59.5세 이후 적격 인출(은퇴 목적) 시 수익금도 비과세입니다. 또한, 학자금으로 사용할 경우 59.5세 이전에도 수익금에 대한 10% 페널티가 면제됩니다 (다만 소득세는 부과될 수 있음).
  • 학자금 보조에 미치는 영향 적음: FAFSA 계산 시 은퇴 계좌 자산은 일반적으로 고려되지 않으므로 학자금 보조에 거의 영향을 미치지 않습니다 (인출 시에는 소득으로 간주될 수 있으므로 주의 필요).
  • 투자 유연성: 다양한 투자 옵션을 선택할 수 있습니다.
• 단점:
  • 기여금 한도: 연간 기여금 한도가 상대적으로 낮습니다 (2025년 기준 $7,000, 50세 이상 $8,000).
  • 소득 제한: 고소득자는 로스 IRA에 직접 기여할 수 있는 소득 제한이 있습니다 (백도어 로스 IRA를 통해 가능하기도 함).
  • 은퇴 자금 잠식: 학자금으로 인출할 경우 은퇴 자금이 줄어들 수 있다는 점을 고려해야 합니다.

K-12 학비 미포함: 529 플랜과 달리 K-12 학비는 적격 교육비에 포함되지 않습니다.

Prepaid Tuition Plans

선불 학자금 플랜 – 529 플랜의 한 종류

• 정의: 529 플랜의 한 유형이지만, 저축 플랜과 달리 현재의 학비 기준으로 미래의 학비를 미리 지불하여 학비 인상에 대비하는 방식입니다. 주로 주립 대학에 해당하며, 참여하는 학교 목록이 정해져 있습니다.
• 장점:
  • 학비 인상 방어: 미래의 학비가 오르더라도 현재 지불한 금액으로 정해진 학비를 보장받을 수 있습니다.
  • 투자 위험 없음: 시장 변동에 따른 투자 손실 위험이 없습니다.
• 단점:
  • 제한적인 유연성: 주로 특정 주립 대학에 국한되므로, 자녀가 다른 주 또는 사립 대학에 진학할 경우 가치가 감소하거나 복잡해질 수 있습니다.
  • 투자 수익 제한: 시장이 상승하더라도 투자 수익을 얻을 수 없습니다.

환불 규정 확인 필요: 중도 해지 시 환불 규정이 까다롭거나 불이익이 있을 수 있습니다.

Taxable Brokerage Accounts

일반 투자 계좌

• 정의: 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있는 일반적인 증권 계좌입니다. 학자금 저축을 위한 특별한 세금 혜택은 없습니다.
• 장점:
  • 최고의 유연성: 자금 사용 목적에 제한이 전혀 없습니다. 자녀가 대학에 가지 않더라도 다른 목적으로 자유롭게 사용할 수 있습니다.
  • 투자 옵션 무제한: 가장 넓은 범위의 투자 상품을 선택할 수 있습니다.
  • 기여금 한도 없음: 원하는 만큼 자유롭게 기여할 수 있습니다.
• 단점:
  • 세금 불리: 투자 수익에 대해 양도소득세가 부과되며, 배당금이나 이자 소득에도 세금이 부과됩니다. 이는 장기적으로 수익률에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

학자금 보조에 영향: 자산으로 간주되어 학자금 보조에 영향을 미칠 수 있습니다.

어떤 플랜이 가장 적합할까요?

각 플랜의 장단점을 고려하여 자신의 상황에 맞는 선택을 해야 합니다.

• 가장 큰 세금 혜택과 대학 진학 확실성: 529 플랜이 가장 좋은 선택입니다.
• K-12 교육비까지 고려하며 더 많은 투자 유연성을 원한다면: 커버델 ESA를 고려할 수 있습니다. (단, 기여금 한도 및 소득 제한 유의)
• 교육비 외 다른 용도로도 자금 사용 가능성을 열어두고 싶다면: 로스 IRA (은퇴와 교육 두 마리 토끼) 또는 UGMA/UTMA 계좌 (단, 세금 및 학자금 보조 영향 유의)를 고려할 수 있습니다.
• 완벽한 유연성과 통제권을 원하지만 세금 혜택은 포기할 수 있다면: 일반 투자 계좌가 대안이 될 수 있습니다.

대부분의 가정에서는 529 플랜이 자녀 교육비 마련을 위한 가장 효율적인 도구로 꼽힙니다. 하지만 각자의 재정 상황과 자녀의 미래 계획에 따라 여러 플랜을 조합하여 활용하는 것이 더욱 효과적일 수 있습니다. 예를 들어, 529 플랜에 일정 금액을 저축하고, 로스 IRA를 통해 은퇴와 교육이라는 두 가지 목표를 동시에 추구하는 전략도 가능합니다.

궁극적으로 어떤 플랜을 선택할지는 개인의 재정 목표, 위험 감수 능력, 예상되는 교육 비용, 그리고 주(State)별 세금 혜택 등을 종합적으로 고려하여 전문가와 상담 후 결정하는 것이 현명합니다.

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